Analisis Perilaku Keuangan pada Pelaku UMKM di Kelurahan Tarongko Kecamatan Makale Kabupaten Tana Toraja

Adelia Risti Febriani; Marinus Ronal; Helba  Rundupadang

doi:10.61132/manuhara.v4i2.2764

Authors

Adelia Risti Febriani Universitas Kristen Indonesia Toraja
Marinus Ronal Universitas Kristen Indonesia Toraja
Helba Rundupadang Universitas Kristen Indonesia Toraja

DOI:

https://doi.org/10.61132/manuhara.v4i2.2764

Keywords:

Financial Behavior, Financial Record Keeping, Financial Separation, MSMEs, Peren

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis perilaku keuangan pelaku Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) kios eceran di Kelurahan Tarongko, Kecamatan Makale, Kabupaten Tana Toraja. Metode penelitian yang digunakan adalah kualitatif deskriptif dengan fokus pada praktik pengelolaan keuangan sehari-hari. Hasil penelitian menunjukkan bahwa perilaku keuangan telah diterapkan oleh pelaku kios eceran, namun belum dilakukan secara konsisten. Pencatatan keuangan masih bersifat sederhana dan belum mencakup seluruh transaksi usaha. Sebagian pemilik kios telah melakukan pemisahan antara keuangan pribadi dan usaha, sementara sebagian lainnya masih mencampurkannya dalam kondisi tertentu. Perencanaan keuangan dilakukan melalui penentuan prioritas pembelian, penyisihan hasil usaha, serta rencana pengembangan, meskipun penerapannya berbeda-beda antar pelaku. Secara umum, perilaku keuangan pelaku kios eceran masih sederhana dan praktis, sehingga belum sepenuhnya mendukung pengelolaan usaha yang lebih terstruktur dan berkelanjutan. Temuan ini menegaskan perlunya peningkatan kapasitas pelaku UMKM dalam pencatatan, pemisahan, dan perencanaan keuangan agar dapat meningkatkan keberlangsungan usaha serta memperkuat kontribusi terhadap perekonomian lokal.

Downloads

Download data is not yet available.

References

Aprieni, Farida Ratna Meilantika, Lastriana Sihotang, & Febrina Vidya Rachma S. (2024). UMKM Memiliki Peran Penting Dalam Perekonomian Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Manajemen, 2(4), 188–193. https://doi.org/10.59024/jise.v2i4.976

Atkinson, A. (2017). Financial Education for MSMEs and Potential Entrepreneurs. OECD Working Papers on Finance, Insurance and Private Pensions. https://doi.org/10.1787/bb2cd70c-en

Balagobei, S. (2019). Impact of Record Keeping Practices on Business Performance of Small and Medium Scale Enterprises in Sri Lanka. International Journal of Accounting and Financial Reporting, 9(4), 439. https://doi.org/10.5296/ijafr.v9i4.15897

Creswell, J. W., & Creswell, J. D. (2018). Research design: Qualitative, quantitative, and mixed methods approaches (5th ed.). SAGE Publications.

Hanafi, M. A., Ngatiningrum, S., Arnesia, A., Hasanah, I. N., & Nofryanti, N. (2026). The Separation of Personal and Business Finances: Accounting Implications for Financial Stability and Transparency in MSMEs in Cipayung District, Depok City. TOFEDU: The Future of Education Journal, 5(2), 1693–1706. https://doi.org/10.61445/tofedu.v5i2.1763

Humaira, I., & Sagoro, E. M. (2018). Pengaruh Pengetahuan Keuangan, Sikap Keuangan, Dan Kepribadian Terhadap Perilaku Manajemen Keuangan Pada Pelaku Umkm Sentra Kerajinan Batik Kabupaten Bantul. Nominal, Barometer Riset Akuntansi dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19363

Kaban, M. (2024). Understanding financial management as a determining factor for the success of MSMEs: A qualitative study. Journal of Multidisciplinary Academic Business Studies, 2(1), 241–250. https://doi.org/10.35912/jomabs.v2i1.2571

Matusin, A. R., Darasih, R., Wulan Sari, Nurhayati, Hartono, P. G., Trisanti, N., & Raudha, S. N. (2024). Perencanaan Keuangan Jangka Pendek Untuk Menentukan Kebutuhan Kas Pada UMKM. Dirkantara Indonesia, 2(2), 97–104. https://doi.org/10.55837/di.v2i2.69

Miles, M. B., Huberman, A. M., & Saldana, J. (2018). Qualitative Data Analysis: A Methods Sourcebook. SAGE Publications.

Nugrayanti, R., Hasnidar, H., & Yusdiman, Y. (2024). Perspective of Micro Business Financial Behavior (Case-Study On Tape Mom Ashka’s). Invoice : Jurnal Ilmu Akuntansi, 6(2), 239–247. https://doi.org/10.26618/inv.v6i2.14496

Nuraini, A., & Iriyadi, I. (2021). Pencatatan dan pengaturan keuangan bisnis usaha mikro, kecil dan menengah. Jurnal Abdimas Dedikasi Kesatuan, 2(2), 137–146. https://doi.org/10.37641/jadkes.v2i2.782

OECD. (2018). OECD/INFE Core Competencies Framework on financial literacy for MSMEs. OECD. https://doi.org/10.1787/220101c9-en

OECD. (2020). OECD/INFE Survey Instrument to Measure the Financial Literacy of MSMEs. OECD Publishing. https://doi.org/10.1787/97746fba-en

OJK. (2021). Strategi nasional literasi keuangan Indonesia (SNLKI) 2021–2025. Otoritas Jasa Keuangan – SNLKI 2021–2025

Rahayu, F. S., Risman, A., Firdaus, I., & Haningsih, L. (2023). The Behavioral Finance of MSME in Indonesia: Financial Literacy, Financial Technology (Fintech), and Financial Attitudes. International Journal of Digital Entrepreneurship and Business, 4(2). https://doi.org/10.52238/ideb.v4i2.127

Ramaswamy. (2022). Towards A Framework For Better Decision-Making In Small Businesses. Issues In Information Systems, 23(3), 1–8. https://doi.org/10.48009/3_iis_2022_101

Rukmiyati, N. M. S., & Suastini, N. M. (2018). Business entity concept implementation: Case study at homestay in Karangasem Regency. International Journal of Multidisciplinary Educational Research, 7(8), 1–16.

Sholikhah, A. M. R., Sarwono, A. E., & Putriana, S. (2026). Financial Literacy and Attitudes Predict Microenterprise Monetary Management Practices in Boyolali: Literasi dan Sikap Keuangan Memprediksi Praktik Pengelolaan Moneter UMKM di Boyolali. Academia Open, 11(2), 10.21070/acopen.11.2026.14832-10.21070/acopen.11.2026.14832. https://doi.org/10.21070/acopen.11.2026.14832

Simbolon, N. H., Rahimah, Z., Novizar, A., & Purba, A. P. (2026). Determinants of financial recording behavior in MSMEs: The role of digital accounting literacy, self-efficacy, mental accounting, and financial discipline. International Journal of Applied Finance and Business Studies, 14(1), 126–135. https://doi.org/10.35335/ijafibs.v14i1.507

Sitompul, P. N., Kraugusteeliana, K., & Indrianti, M. A. (2024). Peningkatan Financial Behavior Melalui Financial Literacy Dan Financial Experience (Studi Pada Pelaku UMKM Di Indonesia). 08(02), 1–9.

Sugiyono. (2022). Metode Penelitian 2022 SUGIYONO | PDF. https://id.scribd.com/document/691644831/Metode-Penelitian-2022-SUGIYONO

Syamsul, S. (2024). Investigasi Pencatatan dan Pelaporan Keuangan UMKM: Apakah Disusun Berdasarkan Standar Akuntansi? Jurnal Akuntansi dan Ekonomika, 14(1), 52–62. https://doi.org/10.37859/jae.v14i1.5765

Tambunan, T. (2019). Recent evidence of the development of micro, small and medium enterprises in Indonesia. Journal of Global Entrepreneurship Research, 9(1), 1–15. https://doi.org/10.1186/s40497-018-0140-4

Tantra, A. R., Ani, D. A., Jayanti, F. D., & Indarto, B. A. (2025). A model of strategic planning for finance management of medium-sized enterprises (SMEs) in Indonesia. International Journal of Economics, Business and Accounting Research, 9(2), 299–315. https://doi.org/10.29040/ijebar.v9i2.16995

UU No. 20 Tahun 2008. (n.d.). Database Peraturan | JDIH BPK. Retrieved 18 November 2025, from http://peraturan.bpk.go.id/Details/39653/uu-no-20-tahun-2008

Wardan, W., & Pauzin, P. (2025). Perilaku Keuangan Rumah Tangga Dan UMKM Studi Kelurahan Jempong Kota Mataram Nusa Tenggar Barat. JURNAL ECONOMINA, 4(10), 370–377. https://doi.org/10.55681/economina.v4i10.1788

Wati, D. L., Septianingsih, V., Khoeruddin, W., & Al-Qorni, Z. Q. (2024). Peranan UMKM (Usaha Mikro, Kecil dan Menengah) dalam Meningkatkan Perekonomian Indonesia. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen dan Akuntansi (JEBMAK), 3(1), 265–282.

Zahra, K. A., & Norsita, M. (2025). Evaluasi Penerapan Pencatatan Keuangan pada Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Kabupaten Kotawaringin Barat. Journal of Innovative and Creativity, 5(2), 18684–18695.